健康儲蓄帳戶 – 在健康保險的美國創新

公司報稅,專業核數及會計,Company Registration,商標註冊 – BVI 公司介紹使用 – 術語“健康保險”會計是常用的美國來描述任何程序,可幫助支付醫療費用,無論是通過自費購買保險,社會保險,或由政府資助的非保險的社會福利計劃。同義詞這種用法包括“健康保險”,“醫療保險”和“健康福利”和“醫療保險”。在一個更技術性意義上,該術語是用來描述任何形式的保險提供保護,防止損傷或疾病。
在美國,健康保險業在過去的幾十年裡迅速改變。在1970年的大多數人誰擁有健康保險有彌償保險。彌償保險通常被稱為費forservice。這是其中的醫療服務提供者(通常是醫生或醫院)支付一筆費用提供給患者的政策所涵蓋的每個服務的傳統健康保險。與彌償計劃有關的重要範疇是消費者導向的健康保健(CDHC)。消費者導向的健康計劃允許個人和家庭更好地控制他們的醫療保健,包括何時以及如何存取關心,他們會收到什麼類型的照顧和多少,他們對醫療服務消費。
這些計劃具有較高的免賠額被保險人必須從自己的口袋裡支付,才可以宣稱保險金不過是相關的。消費者驅動的醫療保健計劃包括健康賠償計劃(的HRA),彈性支出帳戶(消防安全大使),高扣除額健康計劃(HDHps),射手醫療儲蓄賬戶(MSAS)和健康儲蓄賬戶(HSA考試)。其中,健康儲蓄賬戶是最近的,他們在過去的十年見證了快速增長。
什麼是健康儲蓄帳戶?
健康儲蓄帳戶(HSA)是一個稅務優惠的醫療儲蓄賬戶提供給納稅人在美國。促成該帳戶的資金不繳納聯邦所得稅存款的時間。這些可以被用來在任何時候未經聯邦所得稅負債支付合格的醫療費用。
另一個特點是,促成了健康儲蓄帳戶的資金滾動積累和去年同期相比,如果不花。這些可以通過員工在退休時沒有任何稅項負債予以撤銷。是提款合格費用和利息也賺不繳納聯邦所得稅。據美國財政部辦公室,“一個健康儲蓄帳戶是一種替代傳統的健康保險;它是一個儲蓄產品,提供了不同的方式,讓消費者支付他們的醫療保健。
HSA的使您能夠支付當前的醫療費用,除在免稅基礎上對未來合格的醫療和退休人員的醫療費用。“因此,健康儲蓄帳戶是為了提高美國醫療保健系統的效率,並鼓勵人們更負責任和謹慎對他們的醫療保健需求。它屬於在消費者驅動的醫療保健計劃的範疇。
健康儲蓄帳戶的起源
健康儲蓄帳戶於2003年7月下的醫療保險處方藥,改善和現代化法案由美國國會在2003年6月通過成立,由參議院和2003年12月8日簽署了美國總統布什。
申請資格 –
下列人士有資格開設健康儲蓄帳戶 –
– 這些誰是覆蓋了高扣除額健康計劃(HDHP)。
– 那些不屬於其他的健康保險計劃。
– 那些沒有參加Medicare4。
也有對誰可能會導致沒有收入限制的HAS和存在已經賺得的收入無需作出貢獻的HAS。然而HAS的不能成立由那些誰是依賴別人的報稅表。也HSA的不能獨立設置兒童。
什麼是高扣除額健康計劃(HDHP)?
註冊一個高扣除額健康計劃(HDHP)是任何人都希望開一個健康儲蓄帳戶的必要資格。事實上,HDHPs受到提振由引入的HSA考試的醫療保險現代化法案。 A高扣除額健康計劃是具有一定的可抵扣閾值的健康保險計劃。這種限制必須越過前被保險人可以要求保險金。它不包括第一個美元的醫療費用。所以,一個人有他自己支付的初始費用被稱為外的自付費用。
在一些免疫和預防保健的HDHPs成本被排除在可抵扣,這意味著個人報銷他們。 HDHPs可以由個人(自僱人士以及經營)和雇主採取兩種。 2008年,HDHPs正在提供由保險公司在美國與免賠額範圍從最低的$ 1,100,自我和2,200元自己和家人的覆蓋範圍。最大擠出量的自付限額HDHPs是5600美元自美元和11,200自己和家人報名。這些扣除限額被稱為國稅局限制,因為它們是由國稅局(IRS)的設置。在HDHPs由被保險人支付的免賠額和保費之間的關係是成反比propotional即較高的免賠額,降低保費,反之亦然。 HDHPs的本意主要優點是,它們會)降低醫療成本導致患者更加成本意識,和b)使保費更負擔得起的醫療保險。其中的邏輯是,當患者完全覆蓋(即具有低免賠額健康計劃),他們往往去接受治療時要少健康意識,同時更低的成本意識。
開設健康儲蓄帳戶
一個人可以報名參加HSA考試與銀行,信用社,保險公司和其他經批准的公司。然而並不是所有的保險公司提供HSAqualified健康保險計劃,以便利用保險公司提供這種類型的合格的保險計劃是非常重要的。用人單位也可以設置為員工的計劃。但是,該帳戶總是由個人擁有。在HSA合格的醫療保險直接網上報名適用於所有國家,除了夏威夷,馬薩諸塞州,明尼蘇達州,新澤西州,紐約州,羅得島,佛蒙特和華盛頓。
捐款的健康儲蓄帳戶
貢獻HSA考試可以由個人誰擁有該帳戶進行,由雇主或任何其他人。當由雇主作出的貢獻是不包括在僱員的收入。當僱員提出,它被視為從聯邦稅豁免。 2008年,可以從所有來源出資(並扣除)於HSA的最高金額為:
2900美元(自只覆蓋)
5800美元(系列報導)
這些限制是由美國國會通過法令成立,他們每年根據通脹索引。對於個人超過55歲,有一個特殊的追趕規定,允許它們存放在2008年額外支付$ 800和$ 900 2009個人可以作出貢獻的實際最大數量也取決於他有相應的HDHP月數(按比例計算),作為一個月的第一天。對於如如果你有家人HDHP覆蓋率從一月1,2008年至2008年6月30日則不再有HDHP覆蓋,你被允許的5,800元,或2900美元2008年6/12的HSA的貢獻。如果您有家人HDHP覆蓋一月1,2008年至八年六月三十日,並自止HDHP覆蓋率從2008年7月1日至2008年12月31日你被允許為6/12×5800美元另加2,900元,或4350美元6/12為HSA的貢獻2008年如果一個人打開了一個HDHP上一個月的第一天,那麼他可以促進HSA的第一天本身。但是,如果他/她和其他任何一天比第一開立帳戶,那麼他就可以從下個月起向HSA。捐款可以遲至次年4月15日進行。貢獻於HSA超出的貢獻限制必須由個人或撤回須的消費稅。個人必須繳納所得稅的超額提取金額。
供款由雇主
用人單位可以對員工的HAS賬戶捐款下稱第125計劃中的減薪計劃。它也被稱為一個食堂計劃。在食堂計劃所作出的貢獻是由在稅前基礎,即他們被排除在僱員的收入。雇主必須在可比基礎上的貢獻。類似的捐款是一個雇主,這是1的所有HSA考試)相同的金額或年度扣除2)相同的百分比貢獻。然而,誰一個星期少於30小時的兼職工作的員工可以分別對待。用人單位也可以歸類為員工誰那些自我覆蓋率僅選擇和那些誰選擇一個家庭保險。用人單位可以自動建立與HSA考試的貢獻上代表員工,除非員工專門選擇不有這樣的貢獻由雇主。
從HSA考試提款
HSA的是由員工擁有的,他/她可以從中做出合格支出需要時。他/她也決定多少貢獻呢,多少撤回合格的開支,公司將持有的帳戶,是什麼類型的投資將會向成長的帳戶。另一個特點是,資金留在帳戶和角色超過每年。有沒有使用它或失去它的規則。 HSA的參與者並沒有從他們的HSA受託人或他們的醫療保險,以提取資金獲得事先批准,而如果作出“合格的醫療費用”的資金不須繳納稅項。合格的醫療費用包括所涵蓋的健康計劃,但受成本分攤,如扣除額和共同保險或共同支付,以及許多其他開支項下的醫療計劃沒有涵蓋,如牙科,眼科及脊柱按摩服務和項目成本護理;耐用醫療設備,如眼鏡和助聽器;以及與醫療交通費用。非處方,過度的非處方藥也有資格。但是,合格的醫療費用必須在發生或HSA成立後。
免稅分配可採取individual.12的HSA賬戶向HSA所涵蓋個人HDHP,配偶(即使不包括)和任何相關的人的合格的醫療費用(即使不包括在內)也可用於支付以前年度的合格費用受條件是招致這些費用的HSA成立後。個人必須保留收據向HSA滿足支出,因為他們可能需要證明從HSA的提款是合格的醫療費用作出,並不能以其他方式使用。同樣,個別可有保險公司前出示收據,證明已符合抵扣限額。如果提款是為不合格的醫療費用,然後提取的金額被視為應納稅(它被添加到個人收入),也受到額外10%的罰款。一般情況下,錢也不能用於支付醫療保險費。然而,在某些情況下,例外是允許的。
這些都是 –
1),而接受聯邦或州的失業救濟金支付任何健康計劃的覆蓋範圍。
2)離職與公司提供的健康保險後,眼鏡蛇接續報導。
3)合格的長期護理保險。
4)醫療保險費和門診自付費用,包括免賠額,共同支付和共同保險:A部分(住院和住院服務),B部分(醫生和門診服務),C部分(醫療保險HMO和PPO計劃)和D部分(處方藥)。
但是,如果一個人去世,被禁用或年滿65歲,然後從健康儲蓄帳戶提款被認為是來自所得稅和額外的10%的罰金,不論對於該等提款的目的豁免。有不同的方法,通過該基金可以從HSA考試撤回。有些HSA考試提供賬戶持有人與借記卡,有的用支票和一些有類似的醫療保險報銷流程的選項。
HSA考試的成長
自從健康儲蓄賬戶進入了2004年1月目前,我們已經在他們的人數顯著增長。從大約100萬參保2005年3月,這個數字已經增長到610萬參保一月2008.14,增幅為160萬自2007年1月,290萬自2006年1月510萬自2005年3月,這一增長已經明顯的跨所有段。然而,在大群體,小群體的增長一直比在單個類別要高得多。根據美國財政部作出了預測,HSA保單持有人的人數將增加1400萬,到2010年,這14萬份保單將提供蓋25萬到3000萬美國公民。
在個別市場,1.5億人受購買的2008年1月HSA / HDHPs。基於覆蓋生活的數量,新購買的個別政策(定義為最近的完整月份或季度內購買)的27%的人參加HSA / HDHP覆蓋。在小團體市場,招生為1.8億元2008年1月,在此組中的所有新入學率31%的人在HSA / HDHP類別。大組類有2.8萬註冊者為2008年1月的最大招生。在這個類別中,所有新入學率6%的人在HSA / HDHP類別。
HSA考試的好處
HSA考試的支持者設想了一些從他們的利益。首先,相信因為他們有較高的可抵扣的門檻,被保險人將更加注重健康。此外,他們將更加注重成本。高免賠額將鼓勵人們更注意自己的健康和衛生保健費用,並會讓他們購物的便宜貨,並針對醫療保健行業的過激行為更加警惕。這一點,相信,會降低醫療保健成本不斷增加,並增加了衛生保健系??統在美國的效率。 HSA資格的計劃通常提供登記者的決策支持工具,包括對醫療服務的成本在一定程度上,信息和醫療保健提供者的質素。專家建議,有關特殊醫療服務的成本和具體的衛生保健提供者的質量可靠的資料,將有助於投保人更加積極地參與制定衛生保健的購買決策。這些工具可能由醫療保險公司提供給所有的健康保險計劃參保,但很可能是更重要的是誰擁有更大的經濟誘因,以作出關於保健提供者的質素和成本明智的決策HSA資格的計劃和參保服務。
據認為,與HSA考試/ HDHPs相關的保費降低,使更多的人報名參加醫療保險。這將意味著,誰沒有進入醫保低收入群體將能夠打開HSA考試。毫無疑問,較高的免賠額與HSA的資格HDHPs有關,但據估計,節稅HSA考試和較低的保費下會使他們比其他保險計劃更便宜。把HSA的資金可以結轉每年。有沒有使用它或失去它的規則。這導致儲蓄帳戶持有人的成長。該基金可累計免稅為未來的醫療費用,如果持有人希望這樣做。另外在HSA的儲蓄可以通過投資來種植。
這種投資的性質是由被保險人決定。在HSA的儲蓄收益還免交所得稅。持有人可以啟用65歲無需支付任何稅款或罰款後撤銷了他的積蓄在HSA。帳戶持有人可以完全控制他/她的帳戶。他/她的帳戶從成立之初的權利的所有者。一個人可以取錢的,並沒有任何關守需要時。另外店主決定多少把他/她的帳戶,要花多少錢,有多少要為將來儲蓄。在HSA考試是便攜式的性質。這意味著,如果持有人改變他/她的工作,成為失業者或移動到其他位置,他/她仍然可以保留帳戶。
此外,如果賬戶持有人的慾望使他可以從一個管理機構轉移他的健康儲蓄賬戶到另一個。因而可移植性是HSA考試的優點。另一個優點是,大多數HSA計劃預防保健提供一流美元的保險。這是幾乎由大雇主和小雇主提供的計劃超過95%提供的所有HSA的計劃真的。它也是一半以上的這是由個人購買計劃(59%)真。
所有提供一流美元的預防保健福利包括年度體檢,免疫接種,健康嬰兒和wellchild護理,乳房X光檢查和子宮頸抹片檢查的計劃; 90%,而前列腺癌篩檢和80%,而大腸癌篩檢。一些分析師認為,HSA考試更利於年輕人和健康的,因為他們沒有支付頻繁出的自付費用。但另一方面,他們必須支付較低的保費HDHPs,幫助他們滿足不可預見的突發事件。
健康儲蓄賬戶也是有利的雇主。在一個傳統的健康保險計劃選擇一個健康儲蓄帳戶的好處是可以直接影響到雇主的利益預算的底線。例如健康儲蓄賬戶都依賴於高自付額的保險,從而降低員工的計劃的保費。也給健康儲蓄帳戶的所有捐款都是稅前,從而降低了工資總額和減少稅收的雇主必須支付的金額。
HSA考試的批評
健康儲蓄賬戶的對手抗衡,他們會做多好美國的醫療保險制度造成更大的傷害。一些消費者組織,如消費者聯盟和許多醫療機構,如美國公共衛生協會,已經拒絕了HSA考試,因為他們認為,他們受益只有健康的,年輕的人,讓其他人衛生保健系??統更加昂貴。根據斯坦福大學的經濟學家維克托富克斯,“把更多的是對消費者的主要作用是降低保險的社會再分配元素。
有些人認為,HSA考試中移除健康人從保險庫,它使保費上升給大家留下。 HSA考試鼓勵人們好自為之越來越少周圍蔓延的風險。另一個值得關注的是,錢的人保存HSA考試將是不夠的。有些人認為,HSA考試不允許足夠的儲蓄來彌補成本。甚至誰的貢獻最大,從不採取任何錢出來的人將無法彌補醫療費用的退休,如果通脹繼續在醫療保健行業。
HSA考試的對手,還包括像國家保險業監理專員約翰噶拉門迪,誰稱他們是“危險的處方”,將動搖健康保險市場,使事情更糟未保險知名人士。另一項批評是,他們受益比窮人富人多。這些誰掙得多就能得到更大的減稅比那些誰掙得少。批評者指出,隨著保費較高的免賠額會帶走大量份額低收入群體的收入。也低收入群體不會從稅收減免大大受益,因為他們已經支付很少或根本沒有稅收。在另一方面減免稅對儲蓄的HSA考試,並從這些HSA進一步節約收入將耗資數十億美元的稅錢給國庫。
美國財政部估計,HSA考試會令政府少收156十億在十年。批評人士說,這可能大幅上升。幾項調查已進行有關HSA考試的有效性和一些發現,賬戶持有人不是特別滿意,HSA的計劃,許多人甚至一無所知的HSA考試的工作。美國僱員在2007年被人力資源諮詢公司韜睿諮詢公司進行了一項這樣的調查顯示滿意帳戶為基礎的健康計劃(ABHPs)為低。人們並不樂意與他們同一般人更傳統的醫療保健進行比較。被調查者表示,他們不舒服的風險和不理解它是如何工作的。
根據聯邦基金,與早期的經驗符合高抵扣健康計劃顯示滿意度低,高出來的自付費用和成本相關的接入問題。與僱員福利研究所進行的另一項調查發現,人們參加HSA資格的高抵扣健康計劃是不太滿意,他們的醫療保健的許多方面比成人更全面的計劃,這些計劃的人分配大量的收入,以他們的衛生保健,尤其是那些誰擁有健康狀況較差或收入較低。該調查還發現,成人高抵扣健康計劃更可能推遲或避免得到所需的照顧,或者跳過,因為成本的藥物,。問題尤為突出在那些與健康狀況較差或收入較低。
政治領導人也一直直言不諱的HSA考試的批評。眾議員約翰·科尼爾斯小發表以下聲明,批評HSA考試“總統的醫療保健計劃是不是包括未保險,使醫療保險負擔得起的,甚至壓低醫療成本,其真正目的是為了使它更容易為企業拋售他們的健康保險負擔轉移到工人,給予稅收優惠給富人,促進銀行和金融經紀人的利潤。炮製的特殊利益集團的授意下的醫療保健政策無能為力了普通美國人。在許多情況下,它們可以使醫療保健更加無法訪問。“事實上,美國政府問責局的報告,刊登於2008年4月1日表示,招生中的HSA考試的速率大於較高收入人士比收入較低的人。
題為“健康儲蓄賬戶和高扣除額健康計劃的一項研究:他們的選擇對低收??入家庭由凱瑟琳·霍夫曼和詹妮弗托爾伯特這是主辦的愷撒家庭基金會的報告就HSA考試以下主要結論?:
一)保費HSA合格的健康計劃可能比傳統型保險低,但這些計劃通過提高免賠額將更多的財務風險的個人和家庭。
二)保費及外的自付費用對HSA合格的健康計劃將消耗一個低收入家庭的預算的很大一部分。
c)大部分低收入的個人和家庭不正視足夠高的稅務負擔從與HSA考試相關的稅收減免一個顯著的方式來獲益。
四)患有慢性疾病,殘疾,和其他與高性價比的醫療需求可能面臨更大外的自付費用在HSA合格的健康計劃。
E)費用分擔減少使用衛生保健,尤其是基層和預防服務,以及低收入人士和那些誰是病情加重是特別敏感的成本分攤增加。
六)保健儲蓄賬戶和高可扣除計劃不太可能大幅增加之間沒有保險的醫療保險覆蓋面。
選擇一個健康計劃
儘管對HSA提供的優點,但是它可能不適合所有投資者。而選擇的保險計劃,個人必須考慮以下因素:
1,支付保險費。
2,覆蓋/福利計劃所提供。
3,各種排除和限制。
4,可移植性。
5,外的自付費用共同保險一樣,共同支付和免賠額。
6,進入到醫生,醫院和其他供應商。
7,你要多少,有時怎樣的支付服務。
8,任何現有的健康問題或身體殘疾。
9。類型可節省稅收。
您選擇的計劃應該根據自己的需求和經濟能力。
參考書目
1問題和解答有關健康保險,消費者指南“由衛生保健研究和質量(AHRQ)和美國的健康保險計劃(AHIP)聯合出版
2 http://www.en.wikipedia.org/wiki/Health_savings_account
健康保險計劃的3 2002 AHIP調查
4“如何是太高高抵扣健康計劃的影響?”戴維斯,卡倫;米歇爾·多蒂及雅麗氏何。聯邦基金,2005年4月
5 http://www.fdhc.state.fl.us/schs/pdf/hsa_tri-fold_brochure.pdf
6 HSA / HDHP普查2008漢娜柳,中心政策和研究,美國的健康保險計劃
7“健康儲蓄賬戶提前登記者的經驗與帳戶和合格健康計劃”約翰E狄更斯主任,衛生保健。
8托馬斯·懷爾德和漢娜柳,“在健康儲蓄帳戶預防性福利調查(HSA)的計劃,2007年7月,”美國的健康保險計劃,2007年11月
9格拉德威爾,馬爾科姆,“道德風險神話”,紐約客(29-08-2005)
2008年10基準調查銀行
11。雇主健康福利2007年年度調查,凱澤家庭基金會
12健康儲蓄賬戶和高扣除額健康計劃:他們是為低收入家庭凱瑟琳·霍夫曼和詹妮弗托爾伯特為Kaiser家庭基金會,2006年10月的一種選擇?
2003年13。醫療保險處方藥,改善和現代化法案

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